企业财务审计管理制度.docx

企业财务审计管理制度

第一章总则

1.1目的

本制度以《中华人民共和国会计法》《注册会计师法》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》及证监会、财政部、审计署后续配套文件为直接上位法依据，通过固化审计立项、实施、复核、整改、归档、问责六大闭环，确保公司（含全部分子公司、SPV、境外代表处）年度财务信息真实、完整、合规，降低重大错报风险至可接受低水平，保障投资人、债权人、监管机构及内部管理层决策有效。

1.2适用范围

适用于××集团本部及纳入合并报表的全部经营实体，包括境外子公司、合营公司、联营公司、信托计划、基金载体、合伙企业、特殊目的载体（SPV）。任何实体若因注册地法律导致本制度部分