金融业投行部分析师客户尽职调查手册.docxVIP

金融业投行部分析师客户尽职调查手册

第1章客户基本情况与背景分析

1.1客户主体信息核实

需通过国家企业信用信息公示系统或国家企业信用信息公示平台，调取客户营业执照的“统一社会信用代码”、“成立日期”、“注册资本”、“法定代表人”及“经营范围”等基础法定信息，确保信息源头的权威性与准确性，建立客户档案的基础数据库。针对关键高管人员，应要求客户提供由法定代表人、实际控制人及其直系亲属（如配偶、父母、子女）签署的《高管任职确认函》，并核对其与工商登记信息的匹配度，防范利用虚假高管身份进行洗钱或规避监管的风险。

需核实客户是否已依法完成工商变更，重点检查是否存在“假换真”的虚假注册情况，通过比对统一社会信用代码、法人姓名及注册地址的变动轨迹，判断客户主体存续的真实性与稳定性。应要求客户提供最近一年经审计的财务报表，重点审查“货币资金”、“交易性金融资产”及“应收款项”科目，核实是否存在大额资金占用、体外循环或关联方非经营性资金往来等异常迹象。需确认客户是否具备持续经营能力，通过查阅其最近三年审计报告中的“非经常性损益”项目及“持续经营能力”章节，分析其主营业务是否稳定，是否存在重大亏损或资产减值风险。

应要求客户提供完整的“公司章程”、“股东会决议”及“董事会决议”等治理文件，重点核实三会（股东会、董事会、监事会）会议记录的完整性，确保公司治理结构符合《公司法》及行业监管要求。