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内部控制评价管理办法

第一章总则

第一条为加强企业内部控制，提升管理水平，确保内部控制评价的科学性与有效性，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等法规，结合企业实际情况，制定本办法。

第二章内部控制评价组织

第二条企业成立内部控制评价委员会，由总经理担任主任，财务总监、审计总监等担任副主任，成员包括各部门负责人。其主要职责为审批年度内部控制评价方案、审议评价报告、协调解决评价过程中的问题，对重大事项进行决策。

第三条设立内部控制评价工作小组，由审计部牵头，抽调各部门专业人员组成。工作小组负责拟定评价方案、实施现场检查、分析内控设计与执行的有效性，撰写评价报告并跟踪整改情况。

第三章内部控制评价形式与内容

第四条企业内部控制评价采用总部统一评价与各单位自查相结合的模式。总部评价每年进行一次，于次年3月底前完成；各单位自查每半年开展一次，于每年7月20日及次年1月20日前完成。

第五条评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素，从公司整体与业务流程两个层面，对内部控制设计与执行的有效性进行全面评价。

第六条总部评价需确保覆盖所有关键业务流程与子公司，评价人员实行回避制度，保障评价工作的独立性、客观性与公正性。

第四章内部控制实施步骤

第七条年度全面评价分为七个阶段：拟定方案、召开动员会、现场检查、结果复核、报告编写、整改落