发票查验管理办法(2026年).docxVIP

发票查验管理办法(2026年)

第一章总则

第一条为进一步规范公司及下属各单位的财务会计基础工作，加强发票管理，防范税务风险，确保会计信息的真实性与合法性，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》及国家税务总局发布的关于全面推行数电票（全电发票）的相关规定，结合本公司财务管理实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称发票查验，是指在取得发票（含增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票等）后，依据国家税收法律法规及税务部门提供的数据接口，对发票的真伪、状态、填开规范性与业务相关性进行核实的全过程。

第三条本办法适用于公司总部、各分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有涉及发票取得、报销、入账、抵扣及归档的部门与人员。各单位在办理经济业务支付、费用报销及资产采购时，必须严格执行本办法规定。

第四条发票查验遵循“业务发生、查验先行、风险前置、责任到人”的原则。所有对外支付款项或进行费用报销前，必须确保发票已通过查验且状态正常，严禁“先付款后查验”或“先入账后查验”。

第五条财务部门是发票查验的职能管理部门，负责制定查验标准、维护查验系统、监督查验执行情况。各业务部门是发票管理的责任主体，负责对所取得发票的初始合规性及真实性进行初步把关。

第二章组织机构与职责分工