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公司物资盘点制度

1范围

本标准规定了公司物资盘点、盘盈和盘亏处理及其他相关管理规定。

本标准适用于公司物资盘点的管理。

2术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

2.1物资盘点

财务人员会同物资保管人员对摆放的物资进行盘存清查的过程，用以核对账实是否相符。

2.2物资盘盈

在盘点过程中，发现物资账存数量小于实存数量。

2.3物资盘亏

在盘点过程中，发现物资实存数量小于账存数量。

3职责

财务管理部负责定期进行物资盘点，各部室（单位）配合其工作。

4管理与内容

盘点分类:盘点工作分为每季度盘点和年度盘点。

4.1盘点准备

为提高盘点工作效率、质量、盘点前需做好以下准备:

a）做好相关人员任务分工。包括盘点人、监盘人员:

b）明情益点的流程与方法。确定盘点日期制盘点计划:

e）准备盘点所霄的相关材料。

4.2数量盘点

42.1按顺序进行清点。

4.22根据清点结果填写盘点表，

盘点表填写错误时不得撕毁:更改涂写时，钢笔在更改处签名。

4.2.3盘点结束后，

根据盘点表汇总统计物资的库存数等，如发现所得数据与账薄

卖资料料不符。应追查差异的原因。

4.3盘点差异的原因

a）记录人员失误致使货品数目与账簿存在差异

b）盘点人员产生满盘，重盘、错盘等状况。

4.4盘盈盘亏处理

4.4.1应将已查明的盘盈亏数，根据有关原始凭证编制记账凭证，并做好登记。以保证账实相符。