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代理记帐公司业务规范和财务管理制度

前言

本制度旨在规范本代理记帐公司（以下简称“公司”）的业务操作流程，加强财务管理，确保会计信息的真实、准确、完整和及时，提升服务质量，防范执业风险，保障公司和客户的合法权益。全体员工必须严格遵守本制度的各项规定。

一、业务规范

（一）业务承接与客户管理规范

1.客户接洽与评估：在承接新客户前，业务人员应与客户进行充分沟通，了解客户基本情况、经营规模、业务范围、财务状况及委托代理的具体需求。同时，需对客户的经营合法性、财务风险及合作可行性进行初步评估，对于存在重大潜在风险的客户，应审慎承接或拒绝。

2.合同签订：业务承接必须签订正式的《代理记帐委托合同》。合同内容应明确服务范围、服务期限、双方权利与义务、服务收费标准、费用支付方式、违约责任及争议解决方式等核心条款。合同需经公司指定负责人审核后方可签署。

3.客户信息建档：对于已签约客户，应建立完善的客户档案，详细记录客户基本信息、合同信息、联系人、联系方式、交接资料清单、会计核算特点及特殊需求等，并指定专人负责维护更新。

4.客户关系维护：定期与客户进行沟通，反馈财务信息，解答客户疑问，了解客户经营变化，提供必要的财税咨询，维系良好的客户关系。

（二）会计核算基础工作规范

1.原始凭证审核：会计人员对客户提供的原始凭证（如发票、费用单据、银行回单等）的真实性、合法性、完整性及