内部控制资产管理.ppt

内部控制资产管理;文章结构;一、内部控制——资产管理阐述;;;三、资产管理应关注的风险;四、存货的风险及控制：;图1：存货流程图;存货管理的相关控制点;-*-;2、验收入库;-*-;-*-;随后，归某将本公司的45万余元划入纺机总厂。

修理项目应分类，明确需要招投标项目。

考核无形资产的投入产出状况和经济效益情况。

固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。

该环节的主要风险：无形资产使用效率低下，效能发挥不到位；

同时，充分利用计算机信息管理系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效。

无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。

仓库MIS系统管理员与营业厅仓库实物管理员每月就营业厅仓库的存货数量进行对账，以确保存货账实符。

存货领用需根据领用存货金额的不同，由经过适当授权的人员审批并在领料申请上签字确认。

企业应当建立严格的无形资产交付使用验收制度，明确无形资产的权属关系，及时办理产权登记手续。

关于无形资产的转让，照理应该经董事会讨论通过，但实际上是总经理一个人说了算，只要他签字同意，别人就可建个“YXY”，这样不可避免的会导致一人多权形成舞弊的现象发生。

该环节的主要风险：无形资产长期闲置或低效使用，就会逐渐失去其使用价值；