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银行账户开立使用及销户管理（2026版）

第一章总则

1.1目的与依据

为适应2026年及未来金融监管环境的深化变革，进一步规范本集团及各下属单位银行账户的开立、使用、变更、撤销及日常维护行为，强化资金安全管理，提高资金运营效率，防范金融风险，确保资金流动的合规性、安全性与效益性，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《企业内部控制基本规范》及国家最新颁布的反洗钱、反恐怖融资等相关法律法规，结合本集团财务管理战略与实际业务需求，特制定本管理制度。本制度旨在构建全生命周期、全流程闭环的银行账户管理体系，实现资金管理的可视化、可控化与智能化。

1.2适用范围

本制度适用于集团总部、各全资子公司、控股子公司及具有独立财务核算资格的分支机构（以下统称“各单位”）。所有单位在中华人民共和国境内及境外（需另行参照当地法规及集团境外资金管理办法）开立和使用银行账户，必须严格遵守本制度。任何部门、个人不得违反本制度规定擅自开立、变更或注销银行账户，不得违规使用账户资金。

1.3管理原则

（1）集中统一原则：集团财务部是银行账户管理的归口部门，实行集团统一领导、分级授权管理模式。集团对核心资金账户实施绝对管控，逐步推行资金集中管理，减少账户沉淀，提高资金归集度。

（2）精简高效原则：在满足业务经营需求的前提下，严格控制账户数量，清理低效、无效及长期休眠账户。优