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抚顺石化分公司发票管理流程说明

流程编号及名称：R/CM13.08.08发票管理

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述企业发票的领购、开具、保管及认证程序。

2、流程的起止点

本流程自依据税务机关发票使用管理办法制定纳税管理办法始，自发票的装订归档止。

1、术语解释：

发票的管理：是对防伪（普通）发票的领购、开具、保管、以及发票的检查。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处：负责发票的领购、开具、保管、以及发票的检查。

2、业务参与部门及职责：

国家及地方税务机关：负责下发相关发票使用办法的文件及审核检查发票的领购、

开具、保管等。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

国家相关税收政策文件、股份公司制度、抚顺石化分公司《规章制度汇编》、纳税

管理办法等

2、记录：

发票请购单、金税卡、发票

四、涉及风险和相关控制

五、其他需要说明的事项

无。