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抚顺石化分公司财务状况说明书及管理层声明书编制流程说明

流程编号及名称：R/CM13.13.01.02财务状况说明书及管理层声明书

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述编制财务状况说明书及签署管理层声明书的全过程。

2、流程的起止点

财务状况说明书及管理层声明书流程自编制财务状况说明书开始，至根据总部意见

修改并存档止。

3、术语解释：

财务状况说明书：是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、资产负债变动等

情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。

管理层声明书是指地区公司管理层向注册会计师提供的与会计报表相关的陈述。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处各科：负责财务状况说明书的编制、上报、修改及存档工作。

2、业务参与部门及职责：

公司领导及财务领导：负责财务状况说明书的审核及签署管理层声明书。

股份公司：负责接收及审核地区公司上报的财务状况说明书及管理层声明书。

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

《企业会计制度-财务会计报告》、《企业会计准则度-基本准则》等

2、记录：

财务状况说明书、管理层声明书等。

四、涉及风险和相关控制

五、其他需要说明的事项

无