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银行不良贷款管理与考核实施细则

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本行不良贷款管理，有效防范和化解信贷风险，提高资产质量，确保信贷业务持续健康发展，根据国家相关法律法规、监管要求及本行信贷管理制度，特制定本细则。

第二条定义

本细则所称不良贷款，是指按照本行信贷资产风险分类标准，被认定为次级、可疑、损失类的贷款。

第三条基本原则

不良贷款管理遵循以下原则：

（一）真实性原则：不良贷款的分类、认定、统计、报告必须真实、准确、完整，严禁弄虚作假。

（二）及时性原则：对形成不良的贷款，应及时识别、及时报告、及时采取措施进行处置。

（三）审慎性原则：在不良贷款管理各环节，应保持审慎态度，充分估计风险，采取有效措施控制和化解风险。

（四）责任性原则：明确各部门、各岗位在不良贷款管理中的职责，建立健全责任追究机制。

（五）效益性原则：通过有效的管理和处置，最大限度减少不良贷款损失，提升资产处置效益。

第四条适用范围

本细则适用于本行各项信贷业务形成的不良贷款管理与考核工作。

第二章不良贷款的认定与分类

第五条分类标准

本行严格按照监管部门及内部信贷资产风险分类制度规定的标准，对信贷资产进行分类。分类应综合考虑借款人的还款能力、还款意愿、担保状况、贷款项目的盈利能力以及宏观经济环境等因素。

第六条认定程序

不良贷款的认定应遵循规定的程序，由客户经理（或资产保全人员）进行初分，信