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基金从业资格考试2026证券投资基金基础知识真题及答案

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.关于基金资产估值，以下表述正确的是（）。

A.开放式基金的份额净值于每个交易日的次日披露

B.基金持有的首次发行未上市的股票，按成本估值

C.交易所上市的股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值

D.为保持估值方法的一致性，基金在任何情况下都不得变更估值技术

答案：C

解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，交易所上市的股指期货合约一般以估值当日结算价估值。A项错误，开放式基金份额净值通常于每个交易日结束后披露，非次日；B项错误，首次发行未上市的股票，若采用估值技术确定公允价值且估值日无市价，应按成本估值，但若有明确市价或更可靠的公允价值，应优先采用；D项错误，为确保估值的可靠性，当情况发生变化或发现更优估值方法时，在履行适当程序后可以变更估值技术。

2.某货币市场基金七日年化收益率为2.5%，假设该基金在过去七天内收益保持此水平不变，投资者持有10000份该基金，则七日收益约为（）元。

A.4.79

B.4.82

C.4.85

D.4.88

答案：A

解析：七日年化收益率是假设该基金过去七天的平均收益水平进行年化后的数据。计算公式为：七日收益=投资金额×七日年化收益率×7/365。代入数据：10000×2.5%×7/365=