学校财务室现金票据安全管理规定.docxVIP

学校财务室现金票据安全管理规定

1总则

本规定适用于辖区内所有公办中小学、中职院校、普通高等院校及下属二级院系、后勤服务实体、校办产业的现金收缴、库存、支取全流程管控，以及行政事业性收费票据、往来结算票据、应税服务发票等各类现金对应票据的全生命周期安全管理，所有条款严格契合《现金管理暂行条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政票据管理办法》相关要求，所有管控指标为刚性执行标准，无特殊权限豁免情形，所有财务相关岗位人员必须全员签署履职承诺书，严格落实条款要求，杜绝现金坐支、白条抵库、票据虚开、账实不符等各类财务风险。

1.1核心管控指标刚性要求

学校严格按师生规模划定日库存现金限额：师生总规模1000人及以下的院校，日库存现金最高不得超过3000元；师生总规模1000-5000人的院校，日库存现金最高不得超过8000元；师生总规模5000人及以上的院校，日库存现金最高不得超过15000元。地处偏远山区、农村牧区且距离就近银行营业网点超过3公里的全寄宿制学校，可向属地教育局财务科提交申请，将库存现金限额最高上浮50%，获批后方可执行，严禁任何未报备院校自行提高库存现金限额。所有现金收支活动必须全程留痕，每笔现金流水对应的原始凭证、审批单据必须关联归档，溯源周期覆盖30年档案保管期限，不存在无依据的现金收支操作空间。所有岗位权责严格落实不相容岗位分离机制，出纳不得兼任票据管理