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2025年交大证券法考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据2023年修订后的《证券法》及相关司法解释，关于证券发行注册制的表述，下列哪一选项是正确的？

A.注册制下，证券交易所仅负责形式审查，证监会负责实质审查

B.发行人的控股股东、实际控制人未直接参与信息披露文件制作的，无需对虚假陈述承担过错推定责任

C.公开发行证券的注册申请文件存在重大遗漏的，证券交易所应当终止注册程序

D.注册制改革后，发行条件中取消了持续盈利能力要求，重点关注信息披露的真实性、准确性、完整性

答案：D

解析：注册制核心是信息披露为中心，发行条件更注重包容性，取消持续盈利能力等实质性门槛（《证券法》第12条）；A错误，交易所和证监会均需审核，分工不同；B错误，控股股东、实际控制人即使未直接参与文件制作，仍可能因组织、指使行为承担过错推定责任（《虚假陈述司法解释》第10条）；C错误，重大遗漏属于应当不予注册或撤销注册的情形，而非终止（《证券法》第21条）。

2.某上市公司因2024年财务报表虚增利润5亿元被证监会立案调查。根据现行规定，下列哪一主体无需对投资者因虚假陈述遭受的损失承担连带赔偿责任？

A.签字会计师（未参与审计计划制定，仅负责核对部分凭证）

B.独立董事（未参加过任何董事会，未对财务报告提出异议）

C.保荐机构（