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2026年内部审计年度工作计划及方案

2026年是公司深化战略转型、迈向高质量发展的关键之年。为全面贯彻落实公司董事会及审计委员会关于强化风险防控、提升治理效能的指示精神，充分发挥内部审计作为“第三道防线”的保驾护航作用，特制定本年度工作计划及实施方案。本方案旨在通过系统化、规范化的审计流程，对公司各业务板块、职能部门及关键经营环节进行全面监督与评价，重点聚焦风险导向、合规管理及价值增值，确保公司资产安全、信息真实及经营目标的高效达成。

一、指导思想与总体工作目标

（一）指导思想

坚持以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的的审计理念。紧密围绕公司2026年度“降本增效、数字化转