内控体系与合规管理.pptxVIP

;一、内控体系框架及主要内容

二、内部控制体系应用及效果;;内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。;一、什么是内部控制;;一、什么是内部控制;一、什么是内部控制;一、什么是内部控制;一、什么是内部控制;控制环境是基础，是企业内部的宏观控制，也是企业内部营造的一种文化。风险评估是内部控制的起点，只有在评估的基础上，才能实施控制活动。这些过程，都需信息与沟通，最后是监督，是对

上述活动的再控制。;2.1控制环境：是企业建立与实施内部控制的基础，对企业行为架构、目标设立和风险评估的方式有潜移默化的影响，

在企业内部控制建立与实施中发挥着基础性作用。;2.1.1企业组织结构的设置是把实现企业目标所需要的工作进行分解，并根据专业化分工、有效协调和精简解决的原则进行机构与部门设计，明确职责权限，将权力和责任落实到具体部门和单位。使组织机构既分工又协作，为实现企业目标而共同努力。组织机构设置不当，可能产生的风险包括缺乏科学决策，缺乏良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。;2.1.2发展战略是确定企业长远发展目标，并指出实现长远目标的策略和途径。发展战略方面存在的风险：缺乏明确的企业发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业