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2026年财务人员岗位分工及轮岗办法

第一章总则

第一条目的与依据

为进一步适应2026年公司集团化、数字化及国际化战略发展的需要，构建科学、高效、合规的财务管理体系，强化内部控制，防范财务风险，提升财务人员的综合专业素质与业务能力，实现人力资源的优化配置，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及公司《财务管理制度》等相关规定，结合公司未来三年业务发展规划，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司总部财务部及下属各分（子）公司、事业部所有财务编制人员。包括但不限于财务核算、资金管理、财务分析、税务管理、预算管理、成本控制、资产管理等岗位。

第三条管理原则

（一）不相容职务分离原则：确保财务各岗位之间形成相互制约、相互监督的机制，关键岗位不得由一人兼任，确保资产安全与信息真实。

（二）效能优化原则：岗位分工应权责分明，流程清晰，避免推诿扯皮，确保财务业务处理的高效性与准确性，适应2026年智能化财务作业模式。

（三）风险导向原则：轮岗安排应以风险控制为核心，重点关注资金、资产、税务等高风险领域，通过定期轮岗及时发现潜在管理漏洞。

（四）人岗匹配与全面发展原则：在保障业务连续性的前提下，通过轮岗促进财务人员多岗位历练，培养“通晓财务、精通业务、擅长管理”的复合型人才。

第四条组织与职责

（一）公司财务总监（CFO）负责对岗位分工及轮岗办法的审批与总体指