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采购付款审核流程与管理制度

第一章总则

为规范公司全场景采购付款操作，防范资金支付风险，保障公司资产安全，严格依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）等相关法规要求，结合公司实际经营情况制定本制度。

一、制度适用范围

（一）覆盖的业务场景

本制度适用于公司所有职能部门、生产单元、业务团队的各类采购付款行为，覆盖生产原材料采购、办公耗材采购、固定资产采购、服务类采购（含运维服务、咨询服务、第三方外包服务等）、工程类采购、外协加工采购全部品类，公司下属分公司、全资子公司需参照本制度执行，控股子公司可结合自身经营情况调整条款，调整后的版本需提交公司财务部审核备案后方可生效。

（二）排除的特殊场景

本制度不适用于单笔500元以下的员工零星差旅垫付报销、员工公务交通补贴发放、员工食堂日常食材当日采购付款三类场景，三类场景可执行公司已发布的简易报销管理规则，其余所有采购类付款均需严格遵循本制度要求完成全流程审核。

二、管理基本原则

（一）权责分离原则

采购申请、履约验收、付款审核、资金支付四个核心岗位不得由同一人员兼任，四个岗位的人员权责完全独立，不得交叉履职，确保各环节互相监督、互相制衡，从岗位设置层面规避串通舞弊风险。