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医院银行存款对账管理制度

第一章总则

第一条为规范医院银行存款管理，防控资金风险，确保银行存款账实相符、资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《行政事业单位内部控制规范》及医疗卫生行业资金监管相关规定，结合医院运营实际，制定本制度。

第二条本制度适用于医院及下属独立核算分支机构、非独立核算核算单元的所有银行账户对账管理，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户、外汇存款账户、零余额账户及各类用于资金结算的共管账户。

第三条银行存款对账工作遵循“岗位分离、权责清晰、及时准确、全程留痕、风险可追溯”原则，任何部门和个人不得干预对账工作独立性，不得伪造、篡改