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XXXXXXXX有限公司往来款管理办法

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XXXXXXXX有限公司

内部控制系列文件

往来款管理办法

第1版

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管理办法更新一览表

修改次数

更改页码

更改条款号

修订人

审核人

批准

修订日期

备注

注：1.本记录表记录每次管理办法修订的内容和版本号；

2.每次管理办法更新，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。

1.0综述

本管理办法规定了XXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）往来款的管理要求，旨在规范公司往来款管理相关的所有工作，包括往来款的对账、登记、账龄分析以及坏账管理等工作，充分利用现有的资源，实现往来款的有效管理，减少公司往来账款中潜在的风险。

2.0定义和范围

2.1定义

2.1.1往来款管理：本管理办法所称“往来款管理”是指对公司往来款的登记、管理、对账、分析、账务处理等全部过程实施的管理。往来款的类型包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。

2.1.2销售部门：指本公司内负责销售业务的部门，分为国内营销中心与国际部。

2.2范围

2.2.1本管理办法适用于XXXXXXXX有限公司及其下属单位。

3.0部门权责

3.1权