2026证券投资基金基础知识估值案例试题（含答案）.docxVIP

2026证券投资基金基础知识估值案例试题（含答案）

案例分析题

背景资料：汇鑫成长混合型证券投资基金（以下简称“汇鑫成长混合”，基金代码：012345）是一款面向公众公开发行的混合型证券投资基金，成立于2023年6月，基金管理人为汇鑫基金管理有限公司，托管人为中国工商银行股份有限公司，基金合同约定估值日为每个交易日，基金份额净值保留四位小数。截至2025年12月31日（估值日），该基金发行在外的基金份额总份数为10亿份，当日基金资产、负债及估值相关基础信息如下：

1.权益类资产持仓明细

（1）持有10只正常上市交易的A股股票，全部在上海证券交易所挂牌交易，估值日该10只股票按收盘价计算的总市值为28650万元，其中220万元为已宣告但尚未发放的现金分红，计入应收项目。

（2）持有恒信科技股票200万股，恒信科技因重大资产重组事项于2025年10月15日起停牌，停牌前一交易日收盘价为16.8元/股，停牌期间恒信科技未发生分红送股、股份拆分合并等权益变动，基金管理人根据监管要求采用指数收益法对该停牌股票进行估值，该股票所属申万一级行业为计算机行业，停牌日至估值日申万计算机行业指数累计涨幅为5.2%。

2.固定收益类资产持仓明细

（1）持有5只在沪深交易所正常交易的可转换公司债券，面值合计10000万元，估值日收盘价合计为10860万元（为净价），截至估值日累计应计利息合计为125万