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(2026年)下一步学校内部控制工作计划

2026年学校内部控制工作将以《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部直属单位内部控制建设指南》为核心遵循，紧密结合学校“十四五”事业发展规划中期调整目标，聚焦内部治理效能提升、风险隐患精准防控两大核心任务，构建“权责清晰、流程规范、风险可控、监督有力”的内部控制体系，为学校高质量发展筑牢制度防线。

一、优化内部控制组织架构，压实全层级主体责任

为破解内控工作“多头管理、责任模糊”的痛点，2026年将进一步完善“决策-执行-监督”三位一体的内控组织架构，明确各层级权责边界，形成闭环管理链条。

一是升级内控决策机制。成立由校长任组长、分管财务、审计、教学、科研的副校长任副组长，各职能部门、二级学院主要负责人为成员的学校内部控制工作领导小组，将内控工作纳入校长办公会、党委常委会常设议题，每季度专题研究内控重点问题，审议年度内控工作计划、风险评估报告、内控审计结果等核心文件。领导小组下设内控工作办公室，挂靠学校审计处，配备2名专职内控专员，负责统筹协调全校内控日常工作，包括制定内控实施细则、组织风险评估、开展内控培训等。

二是细化执行层责任清单。制定《学校部门内部控制责任清单》，明确各部门负责人为内控第一责任人，需牵头制定本部门内控实施办法、梳理业务流程、排查风险点、落实防控措施；每个部门指定1名内控联络员，负责对接内控办公室，报送内控工作进