物业公司会计基本业务处理实操指南.pdfVIP

1、发放防暑降温费防暑降温品借：

经营成本一其他

贷：

成本一公用电费贷银行存款付单元电费维护费借经营成本一电梯费用贷库存现金银行存款购买支票手续费借财务费用一手续费贷银行存款收职工暂扣款借其他应付款红字贷银行存款往来款借其他应收款明细贷银行村款税务局罚款借营业外支出贷银行存款付个税借应交税费一

库存现金

2、付停车费、加油费、市内交通费、车辆维修费、检测费、保险费

借：

管理费用一差旅费

贷：

银行存款（库存现金）

3、餐费借：保洁服务费贷银行存款库存现金付保安工资借经营成本一保安服务费库存现金保安绩效红字其他应付款一其他收职工暂扣款贷银行存款库存现金维修工程款材料款维修配件管道疏通空调维修借经营成本一维修配件贷银行存款库存现金食品款矿泉水洗涤用品借经营成本一其他

管理费用一招待费

贷：

银行存款（库存现金）

4、xxxx工资借：

经营成本一维修服务费

贷：

银行存款（库存现金）

付款一一电梯电费结转应收物业费及电梯电费分摊借应收账款一物业费其他应收款一电梯电费贷经营收入一一物业费其他应付款一一电梯电费结转车位费借预收账款一一车位费贷经营收入一一车位费结转管理费用借本年利润贷管理费用一一见明细结转