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公司财务部会计档案管理制度

第一章总则

第一条为规范公司会计档案管理工作，保证会计档案的真实、完整、安全和有效利用，依据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称会计档案，是指公司在进行会计核算等财务活动过程中直接形成的，具有保存价值的文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

第三条本制度适用于公司及所属各单位（部门）的会计档案管理工作。公司财务部是会计档案管理的归口管理部门，负责统筹、指导和监督全公司会计档案的形成、整理、保管、利用和销毁等工作。各单位（部门）应指定专人负责本单位（部门）会计资料的收集、整理和移交工作。

第四条会计档案管理工作遵循真实、完整、安全、保密、规范、便于利用的原则。

第二章会计档案的归档范围与整理

第五条归档范围

会计档案的归档范围包括但不限于以下内容：

1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其他会计凭证。

2.会计账簿类：总账、明细账、日记账（包括现金和银行存款日记账）、固定资产卡片、辅助账簿及其他会计账簿。

3.财务会计报告类：月度、季度、半年度、年度财务会计报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，以及其他财务报告。

4.其他会计资料类：银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书，以及其他具有保存价值的会计核算专业资料