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確定現金餘額的存貨模式假設：TC→總成本b→現金與有價證券的轉換成本T→特定時間內的現金需求總額N→理想的現金轉換量（最佳現金餘額）i→短期有價證券利息率最佳現金餘額N現金持有數量成本例：某企業預計全年需要現金6000元，現金與有價證券的轉換成本為每次100元，有價證券年利息率為30%，求最佳現金餘額?（三）因數分析模型因素分析模型是根據上年現金佔用額和有關因素的變動情況，來確定最佳現金餘額的方法。例：某企業1998年平均佔用現金1000萬，50萬為不合理佔用，1999年銷售收入預計交1998年增長10%，則1999年最佳現金餘額?四、現金的日常控制（一）加速收款1、集中銀行：指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。2、鎖箱系統：是通過承租多個郵政信箱，以縮短收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理方法。3、其他程式（二）控制支出1、運用“浮游量”：所謂“浮游量”是指企業帳戶上的存款餘額與銀行帳戶上所示的存款餘額之間的差額；2、控制支出時間：指最大限度地利用資金，合理控制現金支出時間；3、工資支出模式：為支付工資而設立一個存款帳戶。（三）現金收支的綜合控制1、力爭現