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运行资本管理与财务预测10.1現金和有價證券的管理10.1.1企業持有現金的動機

1.支付動機2.預防動機3.投機動機10.1.2現金管理的目的

保證企業生產經營活動現金需求的基礎上，儘量節約資金，降低資金成本，提高資金使用效率，在流動性與盈利性之間做出最佳選擇10.1.3現金管理的有關規定（1）規定了現金的使用範圍（2）規定了庫存現金的限額（3）不得坐支現金（4）不得出租，出借銀行帳戶（5）不得簽發空頭支票和遠期支票（6）不得套用銀行信用（7）不得保存帳外公款，包括不得將公款以個人名義存入銀行和保存帳外現鈔等各種形式的帳外款。10.1.4現金收支計畫的編制

1.現金收入2.現金支出3.關於“淨現金流量”淨現金流量=現金收入-現金支出=（營業現金收入+其他現金收入）-（營業現金支出+其他現金支出）4.關於“現金餘缺”現金餘缺額=期末現金餘額-最佳現金餘額=（期初現金餘額+現金收入-現金支出）-最佳現金餘額10.1.5最佳現金餘額的確定1.成本分析模式（1）資金成本（2）管理成本（3）短缺成本2.存貨模式3.因素分析模式10.1.6現金收支管