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2026年企业财务风险防控工作实施方案

为全面落实集团2026年战略发展目标，有效应对宏观经济增速放缓、行业竞争加剧、利率汇率波动、政策监管趋严带来的各类不确定性，筑牢财务安全底线，防范化解重大财务风险，保障集团持续稳定健康发展，特制定本实施方案。

一、总体工作目标

2026年集团财务风险防控工作以“控风险、稳运行、提效益”为核心，完成以下量化目标：一是重大财务风险事件（造成直接损失500万元以上、影响集团主体信用、引发法律诉讼造成重大负面影响的事件）零发生；二是一般财务风险事件发生率较2025年下降30%以上，风险处置完成率达到100%；三是应收账款整体逾期率控制在2.5%以内，1年以上逾期应收账款清收完成率不低于65%，3年以上逾期应收账款清收完成率不低于50%；四是集团合并口径资产负债率控制在核定的62%红线以内，短期流动比率不低于1.2倍，月均资金备付率不低于15%；五是综合融资成本较2025年下降0.3个百分点以上，投资预算偏差率控制在5%以内；六是财务内控流程对全集团所有业务环节覆盖率达到100%，不合规财务事项整改完成率100%。

二、重点防控领域及具体管控措施

（一）资金流动性风险防控

资金流动性风险是集团当前面临的核心风险，2026年重点从以下四个维度强化管控：

1.滚动资金预算管控。全面推行周度资金滚动预算管理，各下属子公司须于每周五17:00前上报下周资金收