2026年企业成本控制实施办法.docxVIP

2026年企业成本控制实施办法

本办法适用于集团及下属各全资、控股子公司2026年度全业务链条成本管控工作，所有经营性、资本性支出均纳入管控范畴，管控总目标为全年整体成本费用率较2025年下降3.2个百分点，其中生产制造类子公司主营业务成本压降不低于4%，服务类子公司期间费用压降不低于2.8%，研发类项目整体投入产出比较2025年提升15%以上，刚性压降非生产性支出12%，管控权责遵循“谁支出、谁负责、谁管控、谁考核”的原则，由集团财务中心成本管控部牵头统筹，各业务单元负责人为成本管控第一责任人，全面落实全周期、全维度成本管控要求。

一、组织架构与权责划分

（一）集团层面权责：集团财务中心成本管控部设5人专职管控小组，负责制定年度管控目标、拆解下发各子公司考核指标、搭建数字化管控平台、每月出具成本运行分析报告、组织季度复盘与年度考核工作；集团采购中心负责统筹全集团集中采购体系搭建、战略供应商谈判、呆滞物料统一处置；集团运营管理部负责生产、研发、销售端业务流程优化的落地督导；集团审计中心负责年度成本管控专项审计、违规支出追责。

（二）子公司层面权责：各子公司须在2026年1月15日前成立本单位成本管控工作小组，由总经理任组长，财务负责人任副组长，采购、生产、研发、销售、行政条线负责人为成员，负责承接集团下发的管控目标、拆解到具体岗位、制定本单位实施细则、每月向集团报送管控进展、落实整