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资金集中管理实施细则

第一章总则

第一条为规范集团资金集中管理运作，提高资金使用效率，降低整体融资成本，防范资金流动性风险与操作风险，保障集团战略发展资金需求，根据《中华人民共和国会计法》《企业集团财务公司管理办法》《企业内部控制基本规范》及集团公司章程相关规定，结合集团实际经营情况，制定本细则。

第二条本细则适用于集团总部及纳入合并报表范围的全资子公司、控股子公司（以下统称“成员单位”），受监管限制无法参与资金集中的境外子公司、持牌金融机构经集团资金管理部审批后可暂不执行本细则相关条款。

第三条资金集中管理遵循以下基本原则：

1.所有权不变原则：各成员单位集中的资金所有权、使用权