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现金管理制度

为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理使用。根据国家《现金管理暂行条例》，按照集团要求，结合本单位实际，制定本制度。

第一条现金的使用范围

（一）职工工资、奖金、津贴。

（二）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。

（三）支付企业外部个人的劳动报酬。

（四）出差人员必须随身携带的差旅费。

（五）票据结算起点(2000元)以下的零星支出。

（六）按规定允许使用现金的其他支出。

第二条库存现金的限额

（一）本单位财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存现金限额，库存限额报集团财务部备案。

（二）核定后的库存现金限额，出纳人员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳人员承担赔偿责任。

第三条现金收付的规定

（一）出纳人员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，款项应当面点清，认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳人员承担一切损失。

（二）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳人员个人章。

（三）对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。

（四）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批