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企业备用金借支与核销管理制度

总则

规范目的与意义

为建立健全企业财务管理制度体系，规范企业备用金借支与核销流程，有效控制资金风险，提高资金使用效率，促进企业财务管理的标准化与精细化，依据国家相关法律法规及行业管理要求，结合企业实际运营情况，制定本制度。

本制度旨在通过明确备用金的定义、借支条件、审批权限、使用范围、账务处理及核销标准等关键环节，构建闭环管理机制，确保企业资产安全完整，防范财务舞弊与资金流失，保障企业的持续稳定发展。

适用范围

本制度适用于企业下属所有分支机构、独立核算单位及所属各部门、各子公司。

凡涉及企业备用金业务的员工、临时项目执行人员及其他参与企业日常经营活动的人