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审计工作量管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强公司内部审计项目计划管理，提升审计工作实效，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》及上级单位相关规定，结合实际，制定本办法。

第二条审计工作量包括现场审计工作量和出具审计报告工作量。工作量由审计组依据审前调查情况按照本办法核定。

第三条本办法所称现场审计工作量是指审计通知书载明的起始日期至完成现场审计所需的连续工作时间。

出具审计报告工作量是指审计组现场审计结束后，起草审计报告征求意见稿至组织召开审计结果通报会所需的工作时间。

审计组是指根据项目审计的需要，由内部审计机构选派审计人员、其他部门专业人员、外聘中介机构工作人员组成的工作小组。由一名组长和若干名成员构成，可以根据需要设置一名副组长。组长原则上应由内部审计机构负责人担任，组长指定一名成员担任项目主审。

本办法适用于公司及其全资、控股子公司（以下简称“所属各单位”）。

第二章组织机构与职责

第五条审计部是公司审计工作量归口管理部门，主要职责包括：

（一）负责制定审计工作量相关制度，对实施情况进行监督；

（二）对审计组工作量的核定和执行情况进行指导和监督。

第六条审计组的主要职责包括：

（一）项目主审依据审前调查情况按照本办法核定审计工作量，明确项目审计方案中各审计程序时间安排，提交组长审核；

（二）加强审计项