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公司债权债务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司债权债务管理，防范和化解债务风险，加速资金周转，提高资金使用效益，保障公司资产安全与完整，维护公司正常的生产经营秩序，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、子公司（以下统称“公司”）在生产经营过程中发生的各类债权债务的形成、确认、核算、回收、清偿、监控等管理活动。

第三条基本原则

1.合法合规原则：债权债务的形成与处理必须遵守国家法律法规及公司内部规定。

2.审慎稳健原则：建立健全风险评估机制，审慎对待债权的形成和债务的承担，避免盲目扩张和过度负债。

3.权责明晰原则：明确各部门在债权债务管理中的职责与权限，确保责任落实到人。

4.及时清结原则：积极催收债权，按期清偿债务，避免长期挂账，防止坏账、呆账的产生。

5.风险可控原则：建立债权债务风险预警机制，及时识别、评估和应对潜在风险。

第二章债权管理

第四条债权的形成与确认

1.合同管理：对外发生经济业务时，应尽可能签订书面合同，明确双方权利义务、付款方式、付款期限、违约责任等。合同签订前须履行必要的审批程序。

2.发票管理：销售商品或提供劳务后，应及时开具合法合规的发票，并连同相关单据提交给客户，作为债权确认的依据。