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小学2026年财务审计处置流程

一、前期准备阶段

（一）审计立项与授权审批

1.审计立项依据：根据《事业单位财务规则》《中小学校财务制度》及我校2026年内审工作年度计划，针对上一年度（2025年）学校所有财务收支、专项资金使用、固定资产管理、代收代付项目开展年度财务审计，同时针对2026年春季学期课后服务费、2025-2026学年贫困寄宿生生活补助资金开展专项审计，立项编号为XX小学内审[2026]001号。

2.授权审批流程：由学校内审小组牵头提交审计立项申请，经财务处核对审计范围后，提交校长办公会审议，审议通过后由校长签署审计授权书，明确审计范围、审计权限、完成时限，授权书签发日期为2026年1月5日，要求现场审计于2026年1月20日前完成，审计处置全部工作于2026年2月28日前结束。

（二）审计组组建与资料收集

1.审计组人员构成：本次审计组共5人，由学校分管后勤纪检工作的副校长任组长，内审小组负责人任副组长，邀请区教育局计财科派驻联络员1名，学校纪检委员、教师代表（教代会经费审查委员会成员）各1名，所有成员均与本次审计涉及的财务经办人员无亲属利害关系，签署《审计回避承诺书》。

2.前期资料收集清单及要求：审计组提前3个工作日向财务处发出现场审计资料通知，要求提供以下资料，所有资料需加盖财务专用章，由财务负责人签字确认真实性：

（1）2025年1月1日-2025