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2026年公司内部审计工作计划

时光荏苒，我们即将迎来新的一年。为确保公司在新的一年里稳健运营、持续发展，内部审计部门经过审慎评估与规划，特制定本计划。本计划旨在通过系统、客观的审计活动，强化公司内部控制，识别并防范各类风险，提升运营效率与效益，为公司战略目标的实现提供坚实保障。

一、指导思想与基本原则

（一）指导思想

以公司发展战略为引领，以风险为导向，以控制为主线，以增值为目标，严格遵循国家相关法律法规及公司内部审计准则，独立、客观地开展审计工作。通过对公司经营管理活动的全面监督与评价，揭示问题、提出建议，促进公司治理水平和综合竞争力的不断提升。

（二）基本原则

1.独立性原则：审计工作不受其他部门或个人的不当干预，确保审计结论的客观公正。

2.客观性原则：以事实为依据，以准则为准绳，实事求是地反映审计发现。

3.系统性原则：统筹规划审计资源，合理安排审计项目，形成审计工作的整体合力。

4.重要性原则：聚焦关键领域和高风险环节，合理分配审计力量，确保审计工作的效率与效果。

5.及时性原则：及时发现问题、报告问题，并推动问题的整改落实，防患于未然。

二、审计目标

1.风险防范：识别和评估公司在经营管理、财务运作、合规经营等方面存在的主要风险，并提出有效的控制措施建议。

2.内控强化：评价公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性，推动内部控制的持续优化。