税务档案管理不规范问题自查整改报告.docx

税务档案管理不规范问题自查整改报告

一、问题发现过程

（一）线索来源

1.2024年3月，省局风险扫描模型推送“一户式”异常指标，显示我单位2021—2023年增值税进项转出比例波动值高于行业均值3.8倍；

2.同期，纪检组收到匿名信，反映“档案室钥匙长期挂在财务科茶水间”；

3.4月，市局突击抽查，随机调取20份企业所得税优惠备案资料，其中7份无法在两小时内定位原件；

4.5月，内部审计穿行测试发现，2022年研发费用加计扣除项目缺少委托研发合同原件，仅留存复印件且未加盖对方骑缝章；

5.6月，档案外包服务公司误将2023年度汇算清缴资料打包进废旧拍卖纸箱，险些被收废品人员拉走，被门卫临时拦