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企业财务审计方案

一、审计目标

本次财务审计以核实企业财务信息真实性、合法性，揭示财务风险与管理漏洞，优化财务管理流程为核心目标，具体包括：1.核实企业2023年度财务报表及合并报表的真实、准确、完整性，排查虚增资产、虚减负债、调节利润等错报问题，为报表使用者提供可靠的财务信息；2.核查企业财务收支、经营活动、投融资活动遵守国家财经法规、企业内部管理制度的情况，纠正违规行为，明确相关责任；3.全面排查企业面临的财务风险、经营风险，识别内部控制设计与运行层面的缺陷，评估风险等级；4.针对审计发现的问题提出可落地的整改优化建议，推动企业提升财务管理水平，降低经营风险，保障企业经营目标实现。

二、审计范围

（一）时间范围：本次审计覆盖期间为2023年1月1日至2023年12月31日，对审计过程中发现的重大事项，可追溯延伸至以前年度，对影响2024年财务状况的重大事项可延伸至审计日。

（二）会计主体范围：覆盖母公司及合并范围内的3家全资子公司、2家控股子公司，共计6个独立会计核算主体。截至2023年12月31日，合并报表层面资产总额12.68亿元，负债总额7.96亿元，净资产4.72亿元，2023年度合并营业收入8.91亿元，净利润4210万元。

（三）业务范围：涵盖企业财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管控、投融资活动、采购销售业务、关联交易、税收申报缴纳等全部与财务相关的经营管理活