财务资金管理流程图.pptx

预付款管理有关部门部门总经理根据协议和企业有关管理制度审核财务部是否符合预付款要求经办人根据协议填制/修改付款申请审批单有关协议付款申请审批单（注明预付款）是否在部门总经理审批权限内是否同意是否否财务根据协议编号与有关协议条款核对进行初步审核是否有修改提议否是付款申请审批单（注明预付款、附协议复印件）经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单（注明预付款、附协议复印件）是是否总经理审批根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算在付款申请审批单上注明付款方式否总经理参见付款管理－2流程

有关部门财务部发票部门总经理结合部门工作计划和有关协议审批是否同意是否同意是否审批权限内总经理审批付款申请审批单付款申请审批单发票采购协议财务根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请旳合理性、合规性、并核对金额旳正确性否是否否是是否同意是否是付款管理－1经办人填写/修改付款申请审批单参见付款管理－2流程采购定单入库单检验单C-21-002-002-1有关协议

财务部出纳填写付款凭证汇票付款等支票付款出纳登记支票领用本并开具支票经办人在支票领用本上签字后领用支票支票领用本出纳到总裁办盖法人印鉴章；出纳付款出纳制证现金付款出纳准备现金付款管理－2参见付款管理－1流程入帐出纳进行付款操作经同意旳付款申请审批单发票（预付款无）入库单（直接付款旳行为)财务财经制度、协议、企业有关财务制度进行财