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内控缺陷整改提升管理办法

作为一名从事内控管理工作快十年的从业人员，我见过太多企业在内控工作中陷入”查得出问题、改不完漏洞、犯同样错误”的怪圈：外审或内审后拿出一堆缺陷清单，整改时敷衍交差应付检查，过不了半年同样的问题又重新冒出来，不仅浪费了大量管理精力，还真出现过因为漏洞没补上给公司造成实际损失的情况。说到底，就是没有一套从实际出发、实打实的内控缺陷整改提升规则，要么把整改做成应付检查的形式主义，要么一上来就问责把业务部门搞得怨声载道，最后反而达不到整改的目的。基于多年一线实操经验，结合我们实际运行验证有效的规则，整理出这套内控缺陷整改提升管理办法，核心就是真真正正解决问题，补上漏洞，提升管理，而非走形式做样子。

1总则

1.1制定目的

本办法的核心目的主要有三点：第一是规范所有内控缺陷从识别、认定到整改、长效提升的全流程管理，避免整改工作的随意性和形式化；第二是通过整改真正消除内控漏洞，防控各类经营和合规风险，从根源上减少同类问题重复发生的概率；第三是平衡管控强度和业务发展效率，不会为了整改耽误正常业务开展，也不会为了业务发展放松风险管控。我一直跟团队里的年轻人说，内控整改从来不是内控部门针对业务部门的”找茬游戏”，而是大家一起帮企业堵漏洞、防风险，本质上是保护企业，也是保护每一个在岗位上干活的员工——很多时候出问题不是大家故意做错，而是流程有漏洞、规则不完善，给大家挖了隐