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2026年财务费用会计工作计划

一、工作基础回顾

2025年公司整体营收规模达127.6亿元，同比增长18.2%；融资余额78.3亿元，其中短期借款32.5亿元、中长期借款35.8亿元、应付债券10亿元，全年财务费用合计2.97亿元，较预算2.85亿元超支4.21%。超支核心原因包括：四季度央行上调1年期LPR15BP导致浮动利率贷款利息支出超支620万元；境外美元债汇兑损失380万元；3笔银行承兑汇票逾期产生罚息120万元；票据贴现业务未做比价导致贴现成本较市场均价高110万元。

2026年公司计划新增产能项目投资22亿元，叠加原有债务到期续作，预计全年融资余额峰值达92亿元，财务费用预算控制目标为3.32亿元，较2025年实际发生额增长11.78%，低于融资余额预计增幅17.5%，降本增效压力明确。为保障预算目标落地，现制定全年财务费用会计工作具体计划如下：

二、核心工作目标

1.总量控制目标：全年财务费用实际发生额不突破3.32亿元，其中利息支出3.01亿元、汇兑损益±0、手续费及其他支出3100万元，较融资规模增幅低5.72个百分点，整体融资成本较2025年平均水平下降12BP。

2.核算质量目标：财务费用核算差错率控制在0.1%以内，季度审计调整项不超过2项，年报审计无重大调整事项，核算数据100%匹配权责发生制要求，凭证附件完整率100%。

3.风险防控目标：全