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2026年财务人员作风纪律整顿自查自纠整改效果

一、自查自纠整体推进概况

2026年财务人员作风纪律整顿工作启动以来，公司财务部严格对照《中央企业财务合规管理办法》《企业会计准则第XX号-公允价值计量（2024修订版）》及公司《财务人员行为规范“十条禁令”》要求，围绕“政治站位、履职尽责、合规操作、廉洁风险、服务效能”5个维度28项具体指标开展全覆盖自查，累计覆盖集团总部及12家下属子公司共187名财务人员，实现财务条线人员、岗位、业务三个100%覆盖。

自查阶段共梳理问题清单4大类217项，其中制度流程类问题39项，占比17.97%；操作规范类问题122项，占比56.22%；作风效能类问题41项，占比18.89%；廉洁风险类问题15项，占比6.91%。针对全部问题建立“问题-责任-整改-销号”四清单管理机制，明确整改责任主体、整改时限及验证标准，截至2026年10月31日，所有问题已全部完成整改，整改完成率100%，累计完善制度17项，优化流程23项，开展专项培训12场次，覆盖人员324人次，通过整顿推动财务合规风险发生率较上年同期下降82.3%，财务业务处理平均效率提升47.6%。

二、重点领域整改成效

（一）会计核算领域整改成效

1.基础核算差错问题清零

自查阶段共排查出跨期入账、科目错配、原始凭证不合规等基础核算问题67项，其中2025年四季度及2026年一季度凭证中，销