企业财务管理规范与操作流程攻略.pptVIP

财务相关制度以及流程

;02;一、货币资金;;支付结算必须以含有真实的商品购销业务并签署经济合同为前提;二、请款报销;活动用款流程;日常用款流程;三、存货;;【注】1.每个月末库房和财务对账。

2.每个月库房和相关部门派员盘库，财务监督。

3、每七天末库房把单子交财务一份存档。;四、成本费用;2.2业务费实行计划管理

2.2.1日常业务接待费用计划：依据各子企业、分企业、部门的生产经营计划和工作需要核定一种基本费用限额，以满足日常业务接待的需要；

2.2.2专项业务接待费用计划：计划以外的业务接待费用纳入专项费用计划管理，实行先申请后使用的管理方法。专项费用必须先申请，同意后在限额内使用，决不允许先用后批；

3.业务费用的报销

3.1报销业务费用时，由经办人填写报销单，写明费用开支的事由和接待的人数等情况，将有效票据粘贴好附在报销单后，再按本要求的审批权限交相关领导签字后报销；

3.2日常费用报销：在企业同意的月计划限额内的业务接待费支出，企业各部门由部门责任人审核、企业分管的领导审批。财务部门除审查票据的合法性、正确性外，必须核对月计划的使用数，对超出限额的费用一律不得报销；

;THANKS;已结束，谢谢！