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2026年学校财务票据管理责任制度

为进一步规范本校各类财务票据的申领、启用、开具、核销、归档及全流程监管责任，防范财务风险，保障国有资产安全，维护学校及缴费主体合法权益，根据《中华人民共和国会计法（2024年修正）》《政府非税收入管理办法》《行政事业单位内部控制规范（2023年修订）》《教育部办公厅关于印发公办教育单位财务票据管理指引（2025版）的通知》及属地财政、税务部门相关管理规定，结合本校2026-2030年发展规划及财务运行实际，制定本责任制度。

第一章责任主体划分

本制度适用范围涵盖学校本部、各二级学院、职能部门、直属附属单位及所有纳入学校合并财务报表的独立核算单位，各级责任主体按照“统一归口、分级负责、权责对等、全程溯源”的原则落实管理责任。

1.校级决策及分管责任：学校党委常委会是票据管理最高决策主体，对全校票据管理合规性负总责，每年至少听取1次票据管理专项工作汇报，审议票据管理重大风险处置方案、年度票据申领及核销计划，重大事项决策通过率需达100%方可执行；分管财务工作的校领导为票据管理分管责任人，每季度抽查不少于10%的票据运行数据，审批票据管理特殊事项申请，每年带队开展不少于1次票据管理专项调研。

2.归口管理部门责任：财务处为全校票据归口管理部门，具体承担全流程管理责任，设置专职票据管理岗2名，分别负责财政票据、税务发票及内部往来票据管理，两个岗位不