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2026年医疗机构自查自纠存在问题及整改措施出纳

一、2026年医疗机构出纳岗位自查自纠发现的核心问题

本次自查覆盖2024年1月-2025年12月全周期财务数据，涉及门诊收费、住院结算、医保资金对接、物资采购支付、人员薪酬发放、备用金管理等12类出纳核心业务，累计核查会计凭证4268份、银行流水1789笔、现金盘点记录24份、医保对账回执72份、采购支付凭证1324份，梳理出以下6类21项具体问题：

（一）现金管理类问题

1.库存现金账实不符。抽查24个月月末现金盘点记录，发现8个月存在长短款情况，其中2024年3月短款1246.8元、2024年9月长款729.3元、2025年6月短款31