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财务审计员年度财务审计报告述职报告

2023年度，我严格遵照《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》及集团《财务审计管理办法》相关规定，立足财务审计岗位履职尽责，聚焦财务合规、风险防控、价值创造核心目标，全年牵头及参与完成各类审计项目26项，覆盖集团全部21家全资子公司、6家控股公司，审计覆盖率100%；累计排查出财务核算不规范、资金管控漏洞、内控执行不到位、经营决策不合规等问题172个，提出针对性整改建议198条，推动问题整改完成率96.5%，直接挽回及避免集团经济损失1287.6万元，助力集团全年压降运营成本2100余万元，各项审计工作目标全部完成。

一、年度核心审计工作完成情况

（一）常规财务审计提质扩面，筑牢财务合规底线

全年完成12家子公司年度财务收支审计，严格按照审计程序开展资料核查、实质性测试、现场盘点、访谈核实等工作，审计抽样覆盖率从上年的35%提升至80%，问题识别精准度提升47%。重点核查收入确认合规性，排查出3家贸易类子公司将未实际转移控制权的托盘贸易计入营业收入，涉及金额7240万元，第一时间要求调整年度财务报表，避免了营收虚增导致的税费多缴、经营业绩失真问题，涉及的87.2万元多缴增值税已完成退税。重点核查成本费用列支规范性，查出4家子公司业务招待费超标准列支、差旅费无实质业务支撑、福利费用未纳入个税核算等问题32个，涉及违规金额112.3万元，截至年