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财务会计年度工作总结与反思

2023年度财务会计部严格按照公司战略部署与财务管理规范要求，聚焦核算、税务、资金、预算四大核心职能，扎实推进各项工作落地，全年各项核心指标均超额完成考核要求，现将全年工作完成情况、存在问题反思及下一步改进计划汇报如下：

一、年度核心工作完成情况

（一）账务核算体系平稳运行

严格执行《企业会计准则》与公司内部核算规范，建立“制单会计初审、核算主管复审、财务经理终审”的三级审核机制，全年累计审核原始凭证12764份，其中退回不合规凭证172份，涵盖票据缺失、审批流程不全、支出与项目不符等类型，不合规凭证整改率100%，全年原始凭证合规率达98.65%。累计编制记账凭证3892笔，月末结转类凭证417笔，覆盖营收、成本、费用、资产、往来全类目，全年账务差错率仅为0.08%，远低于公司设定的0.5%管控阈值，较2022年下降0.17个百分点。

往来账款核算层面，全年梳理应收账款台账1272笔，累计完成清收1.27亿元，清收率达92.3%，较2022年提升4.7个百分点，应付账款精准兑付8900万元，逾期兑付率为0，未出现因付款延迟导致的供应商投诉或合同违约情况。固定资产核算层面，全年完成179台/套新增固定资产入账，原值合计3246万元，覆盖生产设备、办公设备、运输工具三大类目，严格按照折旧年限计提累计折旧1128万元，11月底完成全公司固定资产年度盘点，覆盖