【人力资源】劳动关系与离职专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：劳动关系与离职专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-028

一、审计目标

对公司劳动关系管理及员工离职全流程的合规性、准确性和内部控制有效性实施独立审计，具体目标如下：

劳动合同管理合规性：审查劳动合同的签订、变更、续签、解除、终止等环节是否符合法律法规及公司制度，有无应签未签、条款违法、管理缺失等问题。

离职流程与结算准确性：检查员工主动离职、协商解除、公司单方解除、经济性裁员等各类离职情形的程序合规性，验证离职结算金额（工资、加班费、未休年假折现、经济补偿金/赔偿金等）的准确性。

经济补偿金与赔偿金：核实经济补偿金、违法解除赔偿金的计算基数、年限、倍数是否正确，支付是否及时，有无多付或漏付，是否经恰当审批与法务审核。

竞业限制与保密协议执行：审查核心岗位人员的竞业限制、保密协议签署及执行情况，检查竞业限制补偿金的支付是否足额、及时，离职后是否有效跟踪其履约情况。

劳动争议与潜在负债：评估任期内发生的劳动争议、仲裁、诉讼案件的处理是否得当，分析未结案件的潜在赔偿风险，审查财务是否计提了充分的预计负债。

员工档案与信息系统管理：检查员工人事档案的完整性、保密性和查阅权限，电子档案与纸质档案是否一致、妥善保管，离职档案是否按时归档。

内控与职责分离：评价劳动关系管理相关的人力资源、法务、财务之间的职责划