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政府采购项目内控监督管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范单位政府采购行为，加强政府采购项目内部的监督管理，建立健全权责清晰、流程规范、风险可控、追责有力的政府采购内控管理制度，提高政府采购资金的使用效益，保护国家利益、社会公共利益和政府采购活动当事人的合法权益，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》及财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见等法律法规和相关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位各项政府采购活动。本单位全部使用或部分使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为，均适用本制度。财政性资金是指纳入预算管理的资金。

第三条政府采购内控监督管理应当遵循全面性与重要性相结合、制衡性与效率性相结合、权责对等与依法依规相结合的原则。确保采购需求制定、采购文件编制、采购过程组织、合同签订履行、履约验收、资金支付、质疑投诉处理等各个环节都有章可循、有人负责、有人监督。

第四条单位政府采购应当严格执行“无预算不采购”的规定。采购项目必须先落实预算资金，未列入年度政府采购预算或未落实资金来源的项目，不得组织实施采购。

第五条单位应当建立健全政府采购与预算、资产、财务等业务的协同机制。政府采购预算的编制应当与资产配置标准相结合，与部门预算编制同步进行。财务部门应当对政