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建筑工程财务报销制度

一、适用范围与权责划分

本制度适用于公司所有承接的新建、改建、扩建建筑工程项目，覆盖房屋建筑工程、市政公用工程、公路工程、水利水电工程、装饰装修工程等全类型项目，适用于项目部、公司工程管理部、职能管理部门涉及项目支出的所有费用报销行为。

各部门权责划分如下：

1.报销经办人：对报销事项的真实性、票据的合法性、支出的必要性负直接责任，确保报销事项与对应项目匹配，不存在虚报、冒领情况；

2.项目经理：为项目报销第一责任人，负责初审所有本项目上报的报销事项，对事项真实性、预算符合性、支撑材料完整性负责，签字确认后上报；

3.工程管理部：负责复核报销事项是否符合工程进度计划，工程量核对是否准确，分包结算、物资采购是否符合合同约定，工程变更签证是否完成合规审批，复核无误后签字上报；

4.预算管理部：负责审核分包结算、物资结算的量价准确性，核对结算金额是否符合中标价、合同价，超结部分需说明原因，未履行审批的超结不予通过；

5.成本会计：负责审核票据的合法合规性、报销金额计算准确性、附件完整性，核对报销事项是否在项目月度资金预算、年度成本预算范围内，分类划分成本科目是否准确，审核通过后按权限上报审批；

6.财务资金部经理：负责审核报销事项的财务合规性，结合公司月度资金计划安排付款，按权限审批对应金额的报销事项；

7.总会计师：负责对单次金额10万元以上、50万