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基层医疗机构现金支出自查自纠及整改报告

为进一步规范财务管理，强化现金支出全流程管控，防范资金安全风险，严格落实《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》《现金管理暂行条例》及卫健系统财务监管相关要求，我院于202X年X月X日至X月X日组织专项工作小组，对202X年1月1日至202X年X月30日期间所有现金支出业务开展全面自查自纠，现将自查情况、问题梳理及整改措施报告如下：

一、自查工作开展基本情况

（一）自查组织架构

本次自查由院党支部书记、院长任组长，分管财务副院长任副组长，成员涵盖财务科全体人员、医务科、医保科、院务监督委员会代表各1名，同时邀请镇财政所专管员1名全程参与指导，明确“谁核查、谁签字、谁负责”的责任追溯机制，确保自查工作不走过场、不留死角。

（二）自查范围及重点

本次自查覆盖上述时段内全部现金支出业务，共计4217笔，涉及金额1987.26万元，具体包含人员经费支出、公用经费支出、药品及耗材采购支出、公共卫生服务项目支出、基建及维修支出、其他零星支出六大类，重点核查现金支出的合规性、真实性、流程完整性、票据有效性，以及库存现金管理、岗位不相容分离等内部控制制度执行情况。

（三）自查工作方法

1.台账核对法：将现金日记账、银行存款日记账、财务明细账、原始凭证逐笔核对，比对金额、日期、用途、审批签字等要素是否一致；

2.实地盘点法：自查当日对出纳库存现金进行突击盘